Инвестиционный налоговый вычет позволяет получить возврат НДФЛ при операциях с ценными бумагами и ИИС. Рассмотрим особенности заполнения декларации 3-НДФЛ для инвестиционных вычетов.
Содержание
Виды инвестиционных вычетов
- Вычет на взнос ИИС (тип А)
- Вычет из дохода по операциям на ИИС (тип Б)
- Вычет при долгосрочном владении ценными бумагами
- Вычет при убытках от операций с ценными бумагами
Документы для заполнения
| Документ | Назначение |
| Справка 2-НДФЛ | Подтверждение дохода и уплаченного НДФЛ |
| Справка из брокерского отчета | Подтверждение операций и взносов на ИИС |
| Договор на ведение ИИС | Подтверждение открытия счета |
Пошаговая инструкция заполнения
Заполнение титульного листа
- Укажите ИНН и персональные данные
- Выберите налоговый орган по месту жительства
- Отметьте код категории налогоплательщика
- Укажите год, за который подается декларация
Заполнение раздела о доходах
- Внесите данные из справки 2-НДФЛ
- Укажите все источники дохода
- Проверьте соответствие сумм налога
Оформление инвестиционного вычета
- Выберите соответствующий код вычета (320 - для ИИС типа А)
- Укажите сумму взносов на ИИС (не более 400,000 руб.)
- Приложите подтверждающие документы
- Для типа Б укажите доходы от операций на ИИС
Особенности разных типов вычетов
| Тип вычета | Лимит | Требования |
| ИИС (тип А) | До 52,000 руб. в год | Срок действия ИИС - 3 года |
| ИИС (тип Б) | Освобождение от НДФЛ | Срок действия ИИС - 3 года |
| Долгосрочное владение | Полное освобождение | Срок владения - более 3 лет |
Сроки подачи и проверки
- Подача декларации - до 30 апреля следующего года
- Срок камеральной проверки - до 3 месяцев
- Перечисление средств - до 1 месяца после проверки
Важная информация
При заполнении инвестиционной декларации особое внимание уделите правильному указанию кодов вычетов и соответствию сумм в приложенных документах. Ошибки могут привести к отказу в вычете.
