Самозанятые граждане в России платят налог на профессиональный доход по специальному налоговому режиму. Этот налог заменяет несколько традиционных платежей и имеет свои особенности начисления и уплаты.
Содержание
Самозанятые граждане в России платят налог на профессиональный доход по специальному налоговому режиму. Этот налог заменяет несколько традиционных платежей и имеет свои особенности начисления и уплаты.
Облагаемые доходы самозанятых
| Вид дохода | Ставка налога | Примеры |
| Доходы от физлиц | 4% | Репетиторство, ремонт, уход за детьми |
| Доходы от юрлиц и ИП | 6% | Услуги для компаний, подрядные работы |
| Продажа собственных товаров | 4-6% | Хендмейд, сельхозпродукция |
Что не облагается налогом
- Продажа имущества, находившегося в собственности более 3 лет
- Доходы от ценных бумаг и вкладов
- Подарки от близких родственников
- Алименты и социальные выплаты
- Наследство
Как рассчитывается налог
- Фиксируется каждый полученный доход в приложении "Мой налог"
- Система автоматически рассчитывает сумму налога
- Налог уплачивается до 25 числа следующего месяца
- Декларация не подается - все данные передаются автоматически
Дополнительные платежи самозанятых
| Платеж | Обязательность | Размер |
| Страховые взносы на пенсионное страхование | Добровольно | Фиксированная сумма или процент от дохода |
| Медицинское страхование | Обязательно | Включается в налог для доходов до 2,4 млн руб/год |
Льготы и освобождения
- Не платятся взносы в ФСС
- Нет НДС (кроме импортных операций)
- Не взимается налог на имущество, используемое для деятельности
- Освобождение от НДФЛ по основной ставке 13%
Важные ограничения
- Годовой лимит доходов - не более 2,4 млн рублей
- Запрет на наем работников по трудовым договорам
- Ограничения на некоторые виды деятельности (производство, торговля алкоголем)
- Обязательное использование приложения для фиксации операций
Налоговый режим для самозанятых предусматривает упрощенную систему платежей без необходимости ведения сложного учета. Однако важно соблюдать установленные правила и своевременно фиксировать все доходы в специальном приложении.
